¿Cómo quedaron los aportes parafiscales con el salario mínimo 2025?

Cómo todos los años, el Gobierno Nacional anuncia un nuevo salario mínimo. Este ajuste, impacta directamente a los trabajadores y en este caso, las obligaciones laborales de las empresas, incluyendo los aportes parafiscales. Estos aportes son contribuciones que las compañías deben realizar para apoyar programas sociales y de formación en el país.

A pesar de que no representan un beneficio directo para el colaborador, los aportes parafiscales son fundamentales para el desarrollo social y la sostenibilidad de entidades como el SENA (Servicio Nacional de Aprendizaje), el ICBF (Instituto Colombiano de Bienestar Familiar) y las Cajas de Compensación Familiar.

Con el salario mínimo 2025 definido en $1.423.500 pesos colombianos y un incremento del 9.54% en comparación con el salario mínimo de 2024, los empresarios enfrentan un reto financiero debido al aumento de los costos laborales. Este incremento trae cambios en el valor de los aportes parafiscales, afectando el flujo de caja y el presupuesto anual de la empresa. Todo esto sin olvidar, el cumplimiento normativo que las empresas deben cumplir para evitar sanciones y garantizar la estabilidad financiera del negocio.

A continuación, te mostramos cómo quedaron los aportes parafiscales con el salario mínimo de 2025, qué cambios deben considerar los empresarios y cómo optimizar su pago utilizando herramientas digitales.

¿Cómo afecta el aumento del salario mínimo a los aportes parafiscales en 2025?

El aumento del salario mínimo en Colombia impacta directamente los aportes parafiscales, ya que estos se calculan como un porcentaje sobre la nómina. En 2025, con el incremento salarial, las empresas deberán ajustar sus presupuestos para cubrir los siguientes aportes:

• SENA (2% de la nómina): Contribuye a la formación profesional en el país.
• ICBF (3% de la nómina): Apoya programas de bienestar para la niñez y adolescencia.
• Cajas de Compensación Familiar (4% de la nómina): Brindan beneficios sociales a los empleados.

También existen algunas excepciones, ya que según el artículo 114-1 del Estatuto Tributario:

“Estarán exoneradas del pago de los aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje (SENA), del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) y las cotizaciones al Régimen Contributivo de Salud, las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios, correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, menos de diez (10) salarios mínimos mensuales legales vigentes.”

Teniendo en cuenta esto, se aporta al:

• SENA: Solo cuando el colaborador tiene unos ingresos que superen los 10 SLMMLV
• ICBF: Solo cuando el colaborador tiene unos ingresos que superen los 10 SLMMLV
• Caja de Compensación Familiar: No tiene ninguna exoneración.

Para entenderlo mejor, pongamos el ejemplo de un colaborador que tiene ingresos de más de 10 SLMMLV, es decir que supera los $14.235.000 pesos colombianos:

En cuanto a la seguridad social:

• Salud (Empresa aporta el 9%) (Trabajador aporta el 4%)

• Pensión (Empresa aporta el 12%) (Trabajador aporta el 4%)
• ARL (Empresa aporta el 0.52%) (Trabajador no aporta)

En cuanto a los aportes parafiscales:

• SENA: (Empresa aporta 2%)

• ICBF: (Empresa aporta 3%)

• Caja de Compensación Familiar: (Empresa aporta 4%)

Ahora otro ejemplo pero con un colaborador que tiene ingresos inferiores a 10 SLMMLV, es decir que no supera los $14.235.000 pesos colombianos:

En cuanto a la seguridad social:

• Salud (Empresa no aporta) (Trabajador aporta el 4%)

• Pensión (Empresa aporta el 12%) (Trabajador aporta el 4%)
• ARL (Empresa aporta el 0.52%) (Trabajador no aporta)

En cuanto a los aportes parafiscales:

• SENA: (Ni la empresa ni el trabajador aportan)

• ICBF: (Ni la empresa ni el trabajador aportan)

• Caja de Compensación Familiar: (Empresa aporta 4%)

¿Qué cambios deben considerar las empresas respecto a los aportes parafiscales?

En 2025, además del aumento del salario mínimo, las empresas deben considerar:

• Modificaciones en la base de cotización: El salario mínimo es la base para el cálculo de muchos aportes, incluidos los parafiscales.
• Nuevas normativas o ajustes legales: Es fundamental estar al tanto de posibles cambios legislativos.
• Ajustes en sistemas de nómina: Asegúrate de contar con un software de nómina que esté actualizado para reflejar los nuevos valores.

Ignorar estos cambios puede llevar a errores en la liquidación de nómina, lo que podría derivar en sanciones y multas por incumplimiento normativo. Para evitarlo, es crucial contar con una plataforma de nómina confiable y actualizada, como Buk, que automatiza los cálculos y se adapta rápidamente a las modificaciones legales.

¿Cómo optimizar el pago de aportes parafiscales con herramientas digitales?

La digitalización es clave para gestionar eficientemente los aportes parafiscales. Algunas recomendaciones para esto son:

• Automatización de cálculos: Utiliza software de nómina como Buk para realizar cálculos precisos y evitar errores humanos.
• Reportes en tiempo real: Accede a reportes actualizados para verificar los pagos y planificar el flujo de caja.
• Cumplimiento normativo: Asegúrate de que el software esté actualizado con las últimas normativas legales.

Buk no solo automatiza los cálculos, sino que también ofrece reportes detallados y en tiempo real, ayudando a tomar decisiones financieras acertadas y a cumplir con las obligaciones legales sin complicaciones. Además, su interfaz intuitiva y su capacidad de integración con otros sistemas contables lo convierten en una herramienta clave para optimizar la gestión de nómina.

¿Cómo cumplir con los aportes parafiscales sin afectar el flujo de caja?

Para evitar inconvenientes en el flujo de caja al pagar los aportes parafiscales en 2025, los empresarios deben considerar:

• Planificación financiera: Revisa el presupuesto anual y ajusta las proyecciones de gastos laborales.
• Pagos oportunos: Realiza los pagos en las fechas establecidas para evitar multas.

• Monitoreo constante: Utiliza herramientas digitales para mantener un seguimiento de los pagos realizados y pendientes.

Buk permite programar pagos automáticos y acceder a reportes detallados que facilitan el control financiero de la empresa. Además, su capacidad para generar alertas y recordatorios ayuda a los empresarios a cumplir con los plazos establecidos y evitar sanciones.

Simplifica la gestión de aportes parafiscales con Buk

Sabemos que gestionar los aportes parafiscales puede llegar a ser un dolor de cabeza para las empresas, por eso, contar con una herramienta integral y automatizada como Buk facilita este proceso, permitiendo automatizar los cálculos y pagos, evitando errores manuales y cumpliendo con la normativa vigente; accediendo a reportes en tiempo real, obteniendo información detallada sobre los aportes realizados, optimizando la toma de decisiones financieras, y finalmente asegurando que tu empresa siempre esté actualizada y al día.

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